樂府辦發(fā)〔2023〕13號

樂至縣人民政府辦公室

關(guān)于印發(fā)樂至縣縣屬國有企業(yè)融資及借款和擔(dān)保管理辦法（試行）的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，縣級有關(guān)部門（單位）：

經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)將《樂至縣縣屬國有企業(yè)融資及借款和擔(dān)保管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請結(jié)合實(shí)際抓好貫徹執(zhí)行。

樂至縣人民政府辦公室      

2023年4月27日        

樂至縣縣屬國有企業(yè)融資及借款和擔(dān)保

管理辦法（試行）

第一章  總  則

第一條  為依法履行出資人職責(zé)，規(guī)范縣屬國有企業(yè)融資及借款和擔(dān)保行為的監(jiān)督管理，防范融資及借款和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》和《樂至縣重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策實(shí)施細(xì)則（試行）》等法律法規(guī)和相關(guān)文件精神，結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于縣國資金融局履行出資人職責(zé)的國有獨(dú)資、全資、控股企業(yè)、實(shí)際控制企業(yè)，以及上述企業(yè)出資成立的子公司、代管公司（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）。

第三條  本辦法所稱融資主要指企業(yè)為實(shí)施生產(chǎn)經(jīng)營，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)等原因缺乏資金，通過抵押、質(zhì)押、租賃、發(fā)行債券等方式進(jìn)行資金籌措的經(jīng)濟(jì)活動，主要包括：

（一）通過銀行貸款、信托計(jì)劃、融資租賃等方式對外舉借債務(wù)；

（二）發(fā)行公司債、企業(yè)債等企業(yè)債券類融資；

（三）設(shè)立產(chǎn)業(yè)基金等其他符合規(guī)定的融資行為。

第四條  本辦法所稱的擔(dān)保是指企業(yè)以自身信用或特定財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債務(wù)人履行債務(wù)，保障債權(quán)人實(shí)現(xiàn)債權(quán)的行為。

第五條  本辦法所稱的借款是指企業(yè)將自有資金依法出借給無權(quán)屬關(guān)系的法人單位使用的行為。

第六條  本辦法所稱融資成本即年綜合成本，包括但不限于資金成本、中介服務(wù)費(fèi)用、交易機(jī)構(gòu)收費(fèi)等因融資項(xiàng)目產(chǎn)生的費(fèi)用總和。

第七條  企業(yè)融資及借款和擔(dān)保應(yīng)當(dāng)包括企業(yè)及其全資、控股、代管企業(yè)融資及借款和擔(dān)保。

第二章  職責(zé)定位

第八條  縣國資金融局及其他行業(yè)主管部門要加強(qiáng)企業(yè)融資及借款和擔(dān)保事項(xiàng)管理，結(jié)合監(jiān)管實(shí)際，依法履行下列監(jiān)管職責(zé)：

（一）按照國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，制定完善企業(yè)融資及借款和擔(dān)保管理相關(guān)制度，指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)建立健全融資及借款和擔(dān)保管理體系。

（二）完善企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控體系，建立資產(chǎn)負(fù)債約束機(jī)制和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警機(jī)制，實(shí)行債務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率“雙管控”。

（三）核準(zhǔn)企業(yè)年度融資計(jì)劃及企業(yè)申請發(fā)行債券等直接融資事項(xiàng)，引導(dǎo)企業(yè)做好融資結(jié)構(gòu)與資金安全的平衡、償債時(shí)間與現(xiàn)金流量相匹配。

（四）督促企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行國家金融監(jiān)管政策，嚴(yán)格規(guī)范資金使用，如期償付資金本息。

（五）指導(dǎo)企業(yè)防范、化解、處置融資風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)將重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)報(bào)告本級政府及相關(guān)部門。

（六）其他法定職責(zé)。

第九條  企業(yè)是融資、借款和擔(dān)保活動的責(zé)任主體，是融資、借款和擔(dān)保決策直接責(zé)任人，其主要職責(zé)包括：

（一）制定融資、借款和擔(dān)保管理制度。融資、借款和擔(dān)保管理制度要明確融資、借款和擔(dān)保事項(xiàng)管理專門機(jī)構(gòu)及工作職責(zé)、決策事項(xiàng)、權(quán)限等內(nèi)容，構(gòu)建“借、用、管、還”及風(fēng)險(xiǎn)防范一體的管理體系。

（二）制訂年度融資計(jì)劃。企業(yè)須于每年12月末根據(jù)次年資金使用計(jì)劃，編制次年的融資計(jì)劃，并填報(bào)詳細(xì)的融資計(jì)劃表。融資計(jì)劃表須載明融資資金用途、融資成本、融資規(guī)模、融資方式、還款資金來源等要求，并由集團(tuán)公司（一級企業(yè)）進(jìn)行統(tǒng)籌匯總。年度融資計(jì)劃經(jīng)企業(yè)董事會、縣國資金融局黨委會、縣國資領(lǐng)導(dǎo)小組會、縣委財(cái)經(jīng)委員會研究后，由縣政府常務(wù)會議審定。

（三）加強(qiáng)融資、借款和擔(dān)保決策管理。企業(yè)融資、借款和擔(dān)保事項(xiàng)按照方案提出、審查論證、審議決策、審批實(shí)施四個(gè)步驟進(jìn)行管理。根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、投資計(jì)劃、項(xiàng)目建設(shè)周期、債務(wù)規(guī)模、債務(wù)結(jié)構(gòu)、盈利能力、償還能力、資產(chǎn)質(zhì)量等實(shí)際情況，充分考慮金融市場利率水平和變化趨勢，合理選擇融資、借款和擔(dān)保方案，優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，降低融資成本。

（四）加強(qiáng)融資、借款和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管控。定期開展資金流動性風(fēng)險(xiǎn)評估，加強(qiáng)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，充分研判企業(yè)未來債務(wù)償還能力，及時(shí)采取有效措施化解償付風(fēng)險(xiǎn)。

（五）建立融資計(jì)劃執(zhí)行情況報(bào)告制度。企業(yè)須建立融資臺賬，加強(qiáng)貸款合同管理，每年7月底前，將年度融資計(jì)劃上半年執(zhí)行情況向縣國資金融局作出書面報(bào)告。次年3月底前，向縣國資金融局上報(bào)上一年度的融資分析報(bào)告。

（六）建立融資風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告制度。在風(fēng)險(xiǎn)評估的基礎(chǔ)上,對預(yù)計(jì)無法按期足額支付到期債務(wù)本息事項(xiàng)，應(yīng)提前3個(gè)月以上書面報(bào)縣國資金融局和行業(yè)主管部門。不得瞞報(bào)、遲報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)。報(bào)告主要包括預(yù)計(jì)發(fā)生違約債務(wù)類別、債務(wù)人、債權(quán)人、期限、本息、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生原因、事態(tài)發(fā)展趨勢、可能造成的損失或影響、已采取及擬采取的應(yīng)對措施等內(nèi)容。

第十條  企業(yè)要加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債約束日常管理，嚴(yán)控或有債務(wù)。“一企一策”確定資產(chǎn)負(fù)債率管控目標(biāo)防止有息債務(wù)和或有債務(wù)過度累積，確保資產(chǎn)負(fù)債率保持在合理水平；按程序履行嚴(yán)格的報(bào)批程序，堅(jiān)決遏制違約擔(dān)保事項(xiàng)。

第十一條  企業(yè)要加強(qiáng)融資成本管控，擇優(yōu)選擇融資成本低、效率高的金融機(jī)構(gòu)合理融資，合理優(yōu)化債務(wù)結(jié)構(gòu)，積極對接優(yōu)質(zhì)融資渠道，利用以低息置換高息、以長期置換短期等方式，減緩債務(wù)壓力。原則上企業(yè)年綜合融資成本不得高于上年度綜合融資成本。縣國資金融局要加強(qiáng)對企業(yè)融資成本動態(tài)管控，每半年向縣委、縣政府報(bào)告，將融資成本管控納入對企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營業(yè)績考核。

第十二條  企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)融資資金管理。企業(yè)應(yīng)準(zhǔn)確測算生產(chǎn)經(jīng)營和債務(wù)償還資金需求，量入為出，按需融資，切實(shí)提升資金使用效率。規(guī)范合理安排和使用融資資金，杜絕融資資金閑置浪費(fèi)。各縣屬國有企業(yè)應(yīng)在每季度末將上季度融資及使用情況報(bào)縣國資金融局。

第三章  融資事項(xiàng)管理

第十三條  企業(yè)融資應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：

（一）嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件等規(guī)定；

（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營需要；

（三）融資投入項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益有良好預(yù)期；

（四）融資渠道合法，融資成本經(jīng)過嚴(yán)格測算控制；

（五）融資規(guī)模適度，風(fēng)險(xiǎn)可控；

（六）法定材料完備，決策程序合規(guī)。

第十四條  根據(jù)《樂至縣重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策實(shí)施細(xì)則（試行）》規(guī)定，企業(yè)年度融資計(jì)劃和追加融資計(jì)劃（包括融資額度、融資方式和融資擔(dān)保等），經(jīng)企業(yè)董事會、縣國資金融局黨委會、縣國資領(lǐng)導(dǎo)小組會議、縣委財(cái)經(jīng)委員會研究后，由縣政府常務(wù)會議審定。

第十五條  企業(yè)單筆融資年綜合成本超年度融資計(jì)劃規(guī)定的，經(jīng)企業(yè)董事會、縣國資金融局黨委會、縣國資領(lǐng)導(dǎo)小組會、縣委財(cái)經(jīng)委員會研究后，由縣政府常務(wù)會議審定。

第十六條  在融資計(jì)劃以內(nèi)的融資活動，經(jīng)企業(yè)董事會決策并報(bào)縣國資金融局備案。

第十七條  企業(yè)融資項(xiàng)目按規(guī)定需報(bào)請備案及審批的，應(yīng)結(jié)合融資項(xiàng)目實(shí)際，向縣國資金融局提交以下相關(guān)資料：

（一）融資項(xiàng)目請示文件（融資方案包括融資主體、融資類型、融資機(jī)構(gòu)、融資金額、融資期限、綜合融資成本、資金用途和投向、融資擔(dān)保情況、可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)防控措施等）；

（二）企業(yè)履行決策程序情況及有關(guān)文件；

（三）依法應(yīng)當(dāng)提交的其他材料。

第四章  借款和擔(dān)保管理

第十八條  企業(yè)可以根據(jù)出資比例為限，自主決定向符合條件的各級子公司按規(guī)定提供借款和擔(dān)保。企業(yè)提供借款和擔(dān)保的費(fèi)率，在法律許可范圍內(nèi)，由企業(yè)之間協(xié)商確定。

第十九條  企業(yè)因?qū)ν馊谫Y，向?yàn)槠涮峁?dān)保的公司提供反擔(dān)保的，應(yīng)報(bào)縣國資金融局備案。

第二十條  無權(quán)屬關(guān)系的縣屬國企之間提供借款和擔(dān)保時(shí)，須報(bào)縣國資金融局備案，包含但不限于報(bào)送以下材料：

（一）企業(yè)履行決策程序情況；

（二）企業(yè)提供借款和擔(dān)保的請示文件；

（三）依法應(yīng)當(dāng)提交的其他材料。

第二十一條  企業(yè)不得向非國有企業(yè)、自然人、境外企業(yè)及其他組織提供借款和為其提供擔(dān)保。除縣委、縣政府確定的對外借款和擔(dān)保事項(xiàng)外，企業(yè)原則上不得為縣域外國有企業(yè)提供借款和為其提供擔(dān)保（主營業(yè)務(wù)為擔(dān)保、小額貸款、典當(dāng)、融資租賃等業(yè)務(wù)的企業(yè)除外）。

第二十二條  被擔(dān)保或借款企業(yè)存在以下情形之一的，企業(yè)不得為其提供擔(dān)保或借款：

（一）進(jìn)入重組或破產(chǎn)清算程序、資不抵債的；

（二）最近三個(gè)會計(jì)年度連續(xù)虧損且經(jīng)營凈現(xiàn)金流為負(fù)的（承擔(dān)縣政府重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)布局的企業(yè)除外）；

（三）存在惡意逃廢、拖欠債務(wù)等行為，有嚴(yán)重不良信用記錄的；

（四）涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛、重大經(jīng)濟(jì)案件等，影響金額超過被擔(dān)保或借款企業(yè)資產(chǎn)總額30%的；

（五）法律法規(guī)禁止擔(dān)保或借款的其他情形。

第二十三條  企業(yè)不得為高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保，包括任何形式的委托理財(cái)、投資股票和期貨等。

第二十四條  企業(yè)提供對外擔(dān)保或借款前，須認(rèn)真開展盡職調(diào)查，審核被擔(dān)保或借款企業(yè)的資金用途，了解掌握企業(yè)經(jīng)營情況、資信情況、財(cái)務(wù)狀況和償債能力等；嚴(yán)格開展擔(dān)保或?qū)ν饨杩铒L(fēng)險(xiǎn)審查，針對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)提出防控措施；嚴(yán)格落實(shí)反擔(dān)保或抵（質(zhì)）押等措施，按規(guī)定收取擔(dān)保費(fèi)或資金占用費(fèi)，簽訂相關(guān)合同，明確擔(dān)保或借款的基本情況及各方的權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任，并履行法律審核程序。

第五章  責(zé)任追究

第二十五條  強(qiáng)化企業(yè)融資及借款和擔(dān)保的主體責(zé)任，建立完善的科學(xué)決策和責(zé)任追究制度。對企業(yè)不按“三重一大”的決策規(guī)定進(jìn)行決策、對風(fēng)險(xiǎn)提示不予重視或存在違反本辦法規(guī)定的其他行為，未造成國有資產(chǎn)損失的，縣國資金融局可通報(bào)批評并責(zé)令限期糾正；造成國有資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重后果的，依照相關(guān)規(guī)定予以處理，構(gòu)成犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

第二十六條  縣國資金融局會同相關(guān)部門對企業(yè)執(zhí)行本辦法情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，將發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況納入對企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核和綜合考核評價(jià)。

第六章  附  則

第二十七條  本辦法由縣國資金融局負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條  醫(yī)療機(jī)構(gòu)及其他縣屬國有企業(yè)可參照本辦法執(zhí)行，或結(jié)合實(shí)際制定相關(guān)制度。

第二十九條  本辦法自正式印發(fā)之日起執(zhí)行，《樂至縣縣屬國有企業(yè)和醫(yī)療機(jī)構(gòu)融資管理辦法》（樂府辦發(fā)〔2021〕20號）同時(shí)廢止。