樂(lè)府辦發(fā)〔2023〕12號(hào)

樂(lè)至縣人民政府辦公室

關(guān)于印發(fā)樂(lè)至縣縣屬國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督

管理辦法（試行）的通知

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，縣級(jí)有關(guān)部門(mén)（單位）：

經(jīng)縣政府同意，現(xiàn)將《樂(lè)至縣縣屬國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際抓好貫徹執(zhí)行。

樂(lè)至縣人民政府辦公室     

2023年4月27日        

樂(lè)至縣縣屬國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法（試行）

第一章  總  則

第一條  為依法履行出資人職責(zé)，加強(qiáng)和規(guī)范縣屬國(guó)有企業(yè)投資行為的監(jiān)督管理，增強(qiáng)項(xiàng)目論證階段的嚴(yán)謹(jǐn)性和科學(xué)性，提高投資決策水平、管理水平和投資效益，防范投資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》和《樂(lè)至縣重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策實(shí)施細(xì)則（試行）》等法律法規(guī)和相關(guān)文件精神，參照《資陽(yáng)市屬國(guó)有企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（資國(guó)資委發(fā)〔2022〕28號(hào)），結(jié)合我縣實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法適用于縣國(guó)資金融局履行出資人職責(zé)的國(guó)有獨(dú)資、全資、控股企業(yè)、實(shí)際控制企業(yè)，以及上述企業(yè)出資成立的子公司、代管公司（以下統(tǒng)稱“企業(yè)”）。

第三條  本辦法所稱政府性投資是指由行業(yè)主管部門(mén)提出，資金來(lái)源為使用財(cái)政預(yù)算資金的投資，或企業(yè)自籌資金并申請(qǐng)政府投入、貸款貼息實(shí)現(xiàn)資金平衡的投資，或企業(yè)自籌資金并申請(qǐng)通過(guò)政府資源配置、政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)實(shí)現(xiàn)資金平衡的投資。商業(yè)性投資是指企業(yè)依據(jù)章程及內(nèi)部投資管理制度規(guī)定，由董事會(huì)自主研究決定，處于充分競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)和領(lǐng)域以獲取最大收益為目的的投資。

第四條  本辦法所稱投資是指企業(yè)從事的資產(chǎn)類投資、股權(quán)類投資和其他投資。不包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)涉及的原材料采購(gòu)、設(shè)備購(gòu)置及基金投資的項(xiàng)目。

（一）資產(chǎn)類投資：購(gòu)置土地、基礎(chǔ)建設(shè)、技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資及無(wú)形資產(chǎn)投資；

（二）股權(quán)類投資：投資設(shè)立全資（控股、參股）企業(yè)、合資合作、收購(gòu)兼并、增資擴(kuò)股、新設(shè)基金、認(rèn)購(gòu)基金或合伙企業(yè)財(cái)產(chǎn)份額等。

（三）其他投資：資產(chǎn)類投資和股權(quán)類投資范圍以外的其他投資行為。

第五條  縣國(guó)資金融局以資陽(yáng)市和樂(lè)至縣發(fā)展戰(zhàn)略為引領(lǐng)，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對(duì)稱、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)防控有力的投資監(jiān)督管理體系，推動(dòng)企業(yè)強(qiáng)化投資行為的全過(guò)程監(jiān)管。具體職責(zé)是：

（一）組織研究和推動(dòng)縣屬國(guó)有資本布局和結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，審核企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃；

（二）指導(dǎo)督促企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編報(bào)年度投資計(jì)劃；

（三）指導(dǎo)督促企業(yè)建立健全投資管理制度和完善投資決策程序，監(jiān)督檢查企業(yè)投資管理制度和程序的執(zhí)行情況；

（四）制定縣屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類監(jiān)管；

（五）指導(dǎo)督促企業(yè)開(kāi)展重大投資項(xiàng)目實(shí)施后評(píng)價(jià)，對(duì)違規(guī)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究；

（六）向縣政府報(bào)告需要協(xié)調(diào)的企業(yè)重大投資事項(xiàng)；

（七）法律、法規(guī)規(guī)定的其他出資人職責(zé)。

企業(yè)需報(bào)縣國(guó)資金融局履行出資人審核監(jiān)督職責(zé)的重大事項(xiàng)，縣國(guó)資金融局認(rèn)為有必要的可以組織第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證咨詢。

第六條  本辦法所稱主業(yè)是指由企業(yè)依據(jù)企業(yè)章程、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃確定的主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)；非主業(yè)是指主業(yè)以外的其他經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。

第七條  企業(yè)投資活動(dòng)應(yīng)遵循如下原則：

（一）遵守法律法規(guī)，符合國(guó)家、省、市、縣有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策和我縣國(guó)有資產(chǎn)總體布局；

（二）符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和企業(yè)章程；

（三）突出主責(zé)主業(yè)，有利提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力；

（四）嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)投資管理制度和投資決策程序，充分進(jìn)行科學(xué)論證和可行性分析；

（五）投資規(guī)模應(yīng)當(dāng)與企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債水平、資金回流狀況、實(shí)際籌資能力以及人力資源相適應(yīng)。對(duì)于商業(yè)性投資項(xiàng)目，投資預(yù)期收益不低于5年期國(guó)債利率；

（六）有利于國(guó)有資產(chǎn)保值增值，不得損害出資人利益。

第八條  企業(yè)不得開(kāi)展以下投資：

（一）不符合國(guó)家、省、市、縣產(chǎn)業(yè)政策的投資項(xiàng)目；

（二）不符合土地使用、能源消耗、污染排放、安全生產(chǎn)、資金來(lái)源等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的項(xiàng)目；

（三）不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的投資項(xiàng)目；

（四）非金融類企業(yè)以理財(cái)為目的投資二級(jí)市場(chǎng)股票、高風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品、金融衍生品。

第二章  投資監(jiān)管體系建設(shè)

第九條  企業(yè)應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)等和本辦法規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，建立健全投資管理制度。企業(yè)投資管理制度應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：

（一）投資遵循的基本原則；

（二）投資管理流程、管理部門(mén)及相關(guān)職責(zé)；

（三）投資決策程序、決策機(jī)構(gòu)及其職責(zé)；

（四）投資項(xiàng)目負(fù)面清單；

（五）年度投資計(jì)劃管理制度；

（六）投資信息化管理制度；

（七）投資風(fēng)險(xiǎn)管控制度；

（八）投資項(xiàng)目完成、中止、終止或退出制度；

（九）投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度；

（十）違規(guī)投資責(zé)任追究制度；

（十一）對(duì)所屬企業(yè)投資活動(dòng)的授權(quán)、監(jiān)督與管理制度。

企業(yè)投資管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后書(shū)面報(bào)縣國(guó)資金融局備案。

第十條  縣國(guó)資金融局根據(jù)有關(guān)規(guī)定和監(jiān)管要求，建立發(fā)布縣屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，設(shè)定禁止類和特別監(jiān)管類投資項(xiàng)目，實(shí)行分類監(jiān)管。

（一）禁止類的投資項(xiàng)目，企業(yè)一律不得投資；

（二）特別監(jiān)管類的投資項(xiàng)目，企業(yè)報(bào)縣國(guó)資金融局履行出資人審核監(jiān)督職責(zé)，縣國(guó)資金融局需組織風(fēng)險(xiǎn)防控審核后再根據(jù)規(guī)模大小按程序辦理；

（三）負(fù)面清單內(nèi)容保持相對(duì)穩(wěn)定，并適時(shí)動(dòng)態(tài)調(diào)整。

第十一條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)在縣國(guó)資金融局發(fā)布的縣屬企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定本企業(yè)更為嚴(yán)格、具體的投資項(xiàng)目負(fù)面清單。

第十二條  縣國(guó)資金融局根據(jù)企業(yè)投資經(jīng)營(yíng)情況及監(jiān)督檢查情況，建立“投資特別監(jiān)管企業(yè)”名單，實(shí)行更加嚴(yán)格的監(jiān)管。企業(yè)出現(xiàn)以下情況的，納入“投資特別監(jiān)管企業(yè)”名單：

（一）資產(chǎn)負(fù)債率達(dá)到70%且連續(xù)兩年虧損的；

（二）違反企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單的；

（三）違反本辦法規(guī)定，未履行或者未正確履行投資管理職責(zé)造成國(guó)有資產(chǎn)重大損失或者其他嚴(yán)重不良后果的。

第十三條  縣國(guó)資金融局建立完善投資監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，發(fā)揮戰(zhàn)略規(guī)劃、法律合規(guī)、財(cái)務(wù)監(jiān)督、產(chǎn)權(quán)管理、考核分配、資本運(yùn)營(yíng)、干部管理、紀(jì)檢監(jiān)察等相關(guān)監(jiān)管職能合力，實(shí)現(xiàn)對(duì)縣屬企業(yè)投資活動(dòng)全過(guò)程監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)投資風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失。

第三章  投資事前監(jiān)管

第十四條  企業(yè)是投資項(xiàng)目的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)服務(wù)資陽(yáng)市和樂(lè)至縣發(fā)展戰(zhàn)略，體現(xiàn)出資人投資意愿，堅(jiān)持以規(guī)劃為引領(lǐng)，聚焦主業(yè)發(fā)展，大力培育和發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，嚴(yán)格遵守投資決策程序，提高投資回報(bào)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。具體職責(zé)是：

（一）建立健全投資管理制度、投資管理信息系統(tǒng)、投資項(xiàng)目負(fù)面清單等管理體系；

（二）編制年度投資計(jì)劃，并嚴(yán)格執(zhí)行投資計(jì)劃；

（三）開(kāi)展投資項(xiàng)目的可行性研究和方案論證、盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等；

（四）加強(qiáng)投資管理，控制投資成本，提升投資效益，承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任；

（五）對(duì)所出資企業(yè)依法履行投資監(jiān)管職責(zé)；

（六）履行投資信息報(bào)送義務(wù)和配合監(jiān)督檢查義務(wù)；

（七）健全完善投資風(fēng)險(xiǎn)防控體系，組織開(kāi)展重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)和專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)違規(guī)投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失或者其他嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究；

（八）法律、法規(guī)等規(guī)定的其他職責(zé)。

第十五條  政府性投資：企業(yè)作為業(yè)主的政府投資年度計(jì)劃及追加投資，按照《樂(lè)至縣重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策實(shí)施細(xì)則（試行）》等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十六條  商業(yè)性投資：年度投資計(jì)劃及未納入年度計(jì)劃的追加投資，按照《樂(lè)至縣重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策實(shí)施細(xì)則（試行）》《樂(lè)至縣國(guó)有資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室授權(quán)放權(quán)清單》等相關(guān)規(guī)定，由企業(yè)董事會(huì)研究后，自行實(shí)施或按程序報(bào)送審定后實(shí)施。

第十七條  企業(yè)新投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)履行項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、盡職調(diào)查、賬務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估、審查論證、董事會(huì)審議等程序。項(xiàng)目決策前應(yīng)進(jìn)行技術(shù)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、法律和風(fēng)險(xiǎn)等方面的可行性研究與論證，必要時(shí)選聘具有相應(yīng)資質(zhì)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和良好信譽(yù)的法律、財(cái)務(wù)、評(píng)估等中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行論證。

（一）企業(yè)擬實(shí)施股權(quán)投資項(xiàng)目的，應(yīng)開(kāi)展必要的盡職調(diào)查、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。企業(yè)開(kāi)展并購(gòu)項(xiàng)目的，以資產(chǎn)評(píng)估值為參考確定股權(quán)并購(gòu)價(jià)格，有特殊目的的，可考慮資源優(yōu)勢(shì)、協(xié)同效應(yīng)、發(fā)展前景、市盈率等因素適當(dāng)溢價(jià)，同時(shí)應(yīng)就期間損益、職工安置或有債務(wù)處理等事項(xiàng)作出明確安排。

（二）企業(yè)投資項(xiàng)目引入非國(guó)有資本，原則上應(yīng)通過(guò)相關(guān)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)或新聞媒體、互聯(lián)網(wǎng)等渠道公開(kāi)征集意向合作方。在綜合考慮投資主體資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)情況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模、社會(huì)評(píng)價(jià)等因素的基礎(chǔ)上擇優(yōu)選取合作方，并與合作方通過(guò)章程或協(xié)議（合同），就法人治理結(jié)構(gòu)、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)聯(lián)交易、風(fēng)險(xiǎn)管控、后續(xù)投資的資金（經(jīng)營(yíng)）安排等做出明確約定。

（三）企業(yè)全資或控股收購(gòu)非國(guó)有企業(yè)股權(quán)的項(xiàng)目，應(yīng)明確職工安置方案。

第十八條  企業(yè)投資商業(yè)性項(xiàng)目按規(guī)定需報(bào)請(qǐng)備案審批的，應(yīng)結(jié)合投資項(xiàng)目實(shí)際，向縣國(guó)資金融局提交以下相關(guān)資料：

（一）項(xiàng)目投資請(qǐng)示文件（項(xiàng)目情況、投資的必要性、資金來(lái)源、效益分析、投資風(fēng)險(xiǎn)及防范措施等）；

（二）企業(yè)有關(guān)決策文件；

（三）投資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

（四）投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控報(bào)告;

（五）投資主體企業(yè)經(jīng)審計(jì)的最近一年財(cái)務(wù)報(bào)告，集團(tuán)最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；

（六）資金來(lái)源說(shuō)明（含融資方案）；

（七）縣國(guó)資金融局認(rèn)為必要的其他材料。

股權(quán)投資項(xiàng)目另需提供投資標(biāo)的企業(yè)的法律盡職調(diào)查報(bào)告、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告，合作方工商登記資料、經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，已簽訂的合作協(xié)議等契約文件、法律意見(jiàn)書(shū)等。

第十九條  企業(yè)投資項(xiàng)目按規(guī)定獲得同意批準(zhǔn)前，企業(yè)除開(kāi)展可行性研究論證等前期工作外，不得組織實(shí)施或者進(jìn)行實(shí)際投資，也不得簽署任何投資協(xié)議、文件。

第四章  投資事中監(jiān)管

第二十條  縣國(guó)資金融局對(duì)企業(yè)投資實(shí)行全過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，及時(shí)了解和掌握企業(yè)投資信息，指導(dǎo)督促企業(yè)規(guī)范開(kāi)展投資活動(dòng)。

第二十一條  縣國(guó)資金融局對(duì)實(shí)施中的重大投資項(xiàng)目進(jìn)行隨機(jī)監(jiān)督檢查，重點(diǎn)檢查企業(yè)重大投資項(xiàng)目決策流程、執(zhí)行情況及效果等情況，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題向相關(guān)企業(yè)進(jìn)行提示并要求其限期整改。

第二十二條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)實(shí)施、運(yùn)營(yíng)中的投資項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤分析，針對(duì)外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況變化，及時(shí)進(jìn)行再?zèng)Q策。如出現(xiàn)影響投資目的實(shí)現(xiàn)的重大不利變化時(shí)，應(yīng)當(dāng)研究并啟動(dòng)項(xiàng)目中止、終止或退出機(jī)制。企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，發(fā)生下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向縣國(guó)資金融局和投資項(xiàng)目行業(yè)主管部門(mén)報(bào)告：

（一）項(xiàng)目依法中止、終止或退出的；

（二）對(duì)股權(quán)比例進(jìn)行重大調(diào)整，導(dǎo)致控制權(quán)轉(zhuǎn)移的；

（三）投資合作方嚴(yán)重違約，可能損害出資人利益的；

（四）實(shí)施過(guò)程中發(fā)生重大訴訟、仲裁事項(xiàng)的；

（五）其他按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報(bào)告的事項(xiàng)。

第二十三條  縣國(guó)資金融局組織中介機(jī)構(gòu)抽取企業(yè)部分商業(yè)類投資進(jìn)行評(píng)價(jià)調(diào)查，并根據(jù)評(píng)價(jià)調(diào)查得到的項(xiàng)目實(shí)際情況，對(duì)照項(xiàng)目立項(xiàng)時(shí)所確定的直接目標(biāo)和間接目標(biāo)，以及項(xiàng)目的合法合規(guī)性和其它指標(biāo)等開(kāi)展綜合評(píng)價(jià)。對(duì)企業(yè)商業(yè)類正在實(shí)施的投資評(píng)價(jià)主要內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目備案階段評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目可行性研究、項(xiàng)目決策和批準(zhǔn)程序、項(xiàng)目合同及投資協(xié)議的簽訂、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、資金來(lái)源、投融資方案、采購(gòu)招投標(biāo)、開(kāi)工準(zhǔn)備等；

（二）項(xiàng)目實(shí)施階段評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目合同及投資協(xié)議的執(zhí)行、項(xiàng)目實(shí)施與管理、項(xiàng)目三項(xiàng)指標(biāo)的控制（投資、進(jìn)度、質(zhì)量）資金使用及財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目驗(yàn)收等；

（三）項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段評(píng)價(jià)的主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況、項(xiàng)目效益（經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益等）、運(yùn)營(yíng)維護(hù)。

第二十四條  企業(yè)基本建設(shè)、技術(shù)改造投資項(xiàng)目中的工程設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、設(shè)備購(gòu)置、材料采購(gòu)等，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)或采購(gòu)，有效控制投資成本。

第二十五條  企業(yè)股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)按規(guī)定取得出資證明或股權(quán)證明，辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

第二十六條  發(fā)改、經(jīng)科信、財(cái)政、自規(guī)、住建、交通、水務(wù)、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、文廣旅、應(yīng)急、審計(jì)、市場(chǎng)監(jiān)管、國(guó)資金融、生態(tài)環(huán)境等行業(yè)主管部門(mén)和投資項(xiàng)目管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)依法加強(qiáng)對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目的監(jiān)督管理。

第五章  投資事后監(jiān)管

第二十七條  各縣屬國(guó)有企業(yè)應(yīng)建立投資項(xiàng)目完成情況的臺(tái)賬，按季度向縣國(guó)資金融局報(bào)送投資完成情況相關(guān)資料，在每年年底前將本年度投資完成情況書(shū)面報(bào)縣國(guó)資金融局。年度投資完成情況報(bào)告包括但不限于以下內(nèi)容：

（一）年度投資完成總體情況（含續(xù)建項(xiàng)目投資完成情況）；

（二）年度投資效果分析；

（三）投資項(xiàng)目進(jìn)展情況；

（四）年度投資后評(píng)價(jià)工作開(kāi)展情況；

（五）計(jì)劃執(zhí)行偏離情況、年度投資存在的主要問(wèn)題及對(duì)策建議。

企業(yè)年度投資完成情況納入企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核內(nèi)容。

第二十八條  企業(yè)應(yīng)根據(jù)需要開(kāi)展投資項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)，審計(jì)重點(diǎn)包括重大投資項(xiàng)目決策、投資方向、資金使用、投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。

第二十九條  企業(yè)建立重大投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)制度。投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)是指通過(guò)對(duì)投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程、結(jié)果及其影響進(jìn)行系統(tǒng)調(diào)查和回顧，與項(xiàng)目立項(xiàng)決策時(shí)確定的指標(biāo)及其他指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，找出差別和變化原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出對(duì)策建議，改善企業(yè)投資管理，提高決策水平，進(jìn)而達(dá)到提高投資效益目的。

第三十條  項(xiàng)目后評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程、實(shí)施效果和項(xiàng)目總結(jié)，根據(jù)投資項(xiàng)目的大小、類型和評(píng)價(jià)時(shí)點(diǎn)的不同，評(píng)價(jià)內(nèi)容應(yīng)有所區(qū)別和側(cè)重。

第三十一條  縣國(guó)資金融局對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作和企業(yè)項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。

第六章  投資風(fēng)險(xiǎn)管理

第三十二條  企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)分析、識(shí)別、控制等全過(guò)程投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系。加強(qiáng)投資前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制方案制定，做好項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)控制、預(yù)警和處置，防范投資后項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)、整合風(fēng)險(xiǎn)，做好項(xiàng)目退出渠道、退出方案設(shè)計(jì)。

第三十三條  企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控體系由集團(tuán)企業(yè)董事會(huì)、經(jīng)理層以及風(fēng)控與法務(wù)、投資、財(cái)務(wù)、審計(jì)監(jiān)察等集團(tuán)相關(guān)職能部門(mén)、第三方專業(yè)人員及風(fēng)險(xiǎn)咨詢機(jī)構(gòu)等組成。

第三十四條  企業(yè)董事會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行審核和決策，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)投資活動(dòng)中的風(fēng)控制度、風(fēng)控措施及方法進(jìn)行審查、整合和落實(shí)。

第三十五條  縣國(guó)資金融局指導(dǎo)督促所屬企業(yè)加強(qiáng)投資風(fēng)險(xiǎn)管理，可委托第三方咨詢機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，及時(shí)將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋企業(yè)。企業(yè)應(yīng)按照評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)存在的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改，健全完善企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

第七章  責(zé)任追究

第三十六條  企業(yè)履行投資主體責(zé)任，應(yīng)建立健全規(guī)范投資相關(guān)的各項(xiàng)制度，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)所屬各級(jí)企業(yè)投資活動(dòng)的監(jiān)督管理。

第三十七條  縣國(guó)資金融局會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)企業(yè)執(zhí)行本辦法情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，將發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改落實(shí)情況納入對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核和綜合考核評(píng)價(jià)。

第三十八條  行業(yè)主管部門(mén)要加強(qiáng)承擔(dān)企業(yè)投資活動(dòng)的可行性論證、審計(jì)、評(píng)估、法律意見(jiàn)等業(yè)務(wù)的中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管，對(duì)于嚴(yán)重失實(shí)的機(jī)構(gòu)，應(yīng)依法依規(guī)給予相應(yīng)處罰。

第三十九條  企業(yè)在投資決策及實(shí)施過(guò)程中，嚴(yán)格執(zhí)行《樂(lè)至縣縣屬國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究暫行辦法》規(guī)定，出現(xiàn)下列行為的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)輕重給予相關(guān)責(zé)任人員行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰。未造成國(guó)有經(jīng)濟(jì)損失的，縣國(guó)資金融局可責(zé)令其限期改正、通報(bào)批評(píng)；致使國(guó)有資產(chǎn)遭受損失或造成其他嚴(yán)重后果的，依照相關(guān)規(guī)定給予處理；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

（一）違反審批程序，擅自實(shí)施投資的；

（二）上報(bào)審批或備案時(shí)謊報(bào)、故意瞞報(bào)重要情況的；

（三）通過(guò)拆分項(xiàng)目、提供虛假材料等不正當(dāng)手段逃避審批的；

（四）未經(jīng)可行性研究論證或可行性研究論證不充分，未經(jīng)“三重一大”決策管理規(guī)定集體決策，對(duì)縣國(guó)資金融局風(fēng)險(xiǎn)提示不予重視的；

（五）干預(yù)中介機(jī)構(gòu)和專業(yè)執(zhí)業(yè)人員獨(dú)立執(zhí)業(yè)發(fā)表意見(jiàn)的；

（六）投資和項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，出現(xiàn)重大問(wèn)題隱瞞不報(bào)或謊報(bào)的；

（七）有損國(guó)家利益和企業(yè)權(quán)益的其他行為。

第八章  附  則

第四十條  本辦法由縣國(guó)資金融局負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條  履行出資人職責(zé)的其他縣級(jí)部門(mén)可參照本辦法執(zhí)行，或結(jié)合實(shí)際制定相關(guān)制度。

第四十二條  本辦法自正式印發(fā)之日起執(zhí)行，《樂(lè)至縣國(guó)有轉(zhuǎn)型企業(yè)投資管理辦法》（樂(lè)府辦發(fā)〔2021〕18號(hào)）同時(shí)廢止。